2019 혼자서 터득하는 부가가치세 신고실무 업무 가이드

Ⅰ 부가가치세의 정의
1. 부가가치의 의미
2. 부가가치세 계산방법
3. 부가가치세 신고서의 형식
4. 앞으로 공부할 과제는 무엇일까?

Ⅱ 사업자
1. 사업자의 정의
2. 사업자의 구분
3. 사업자등록

Ⅲ 과세기간

Ⅳ 과세거래 : 재화와 용역의 공급, 재화의 수입
1. 재화의 공급
2. 용역의 공급
3. 재화의 수입

Ⅴ 영세율과 면세
1. 생산지국 과세원칙과 소비지국 과세원칙-국경세의 조정
2. 영세율과 면세의 개념
3. 영세율
4. 면세

Ⅵ 세금계산서 등 거래 증빙
1. 거래 증빙의 종류
2. 세금계산서
3. 현금영수증

Ⅶ 과세표준의 계산
1. 재화?용역의 공급에 대한 과세표준
2. 재화의 공급의제에 대한 과세표준
3. 공급가액 계산의 특례

Ⅷ 부가가치세 신고준비 및 과세표준까지의 더존활용
1. 부가가치세 신고준비
2. 과세표준까지의 더존 활용법

Ⅸ 매입세액공제
1. 부가가치세 납부세액 구조의 이해
2. 매입세액 공제
3. 부가가치세 신고 사례
4. 의제매입세액공제
5. 재활용 폐자원 매입세액공제
6. 매입세액 불공제 및 겸영사업자의 매입세액 안분계산
7. 대손세액공제 및 변제대손세액, 대손 처분받은 세액

Ⅹ 차가감납부세액의 계산
1. 경감공제세액
2. 예정신고 미환급세액 및 예정고지세액
3. 사업양수자의 대리납부 기납부세액
4. 매입자 납부특례 기납부세액
5. 가산세

? 일반과세자의 부가가치세 신고 시 기타사항
1. 과세표준 명세의 작성
2. 사업자단위 과세와 주사업장총괄납부제도

? 간이과세자의 부가가치세 신고
1. 간이과세자의 정의
2. 과세유형의 변경
3. 간이과세의 포기
4. 간이과세자의 세액계산 구조

[보론] 부가가치세 계산 구조의 이해를 위한 제언

저:곽장미
제24대 한국세무사고시회 회장
나이스세무법인 본점 대표세무사
중앙대학교 경영학박사
고려대학교 법학박사(수료)
서울시 감사위원회 감사위원
서울지방국세청 국세심사위원(전)

저:조덕희
＊ 건국대학교 경영학과 졸업
＊ 숭실대학교 경영전문대학원 졸업
＊ 국세청고객만족센터
＊ 孫稅理士事務所(일본)
＊ EY한영회계법인
＊ 전산세무회계자격시험출제위원
＊ 한국세무사회 국제협력위원
＊ 한국세무사회 회계솔루션개발위원
＊ 한국세무사고시회 사업이사
＊ 서울특별시 서초구 마을세무사
＊ 세무법인 위드플러스 이사
＊ 서울지방세무사회 연수위원
＊ 제24대 한국세무사고시회 국제이사