세금 개요 및 부가세.종합소득세 직접 신고하기 - 개인사업자 및 중소기업 경리실무자를 위한

【제1부】세금개요 및 세금절세

CHAPTER 01 개인사업자 사업자등록

[1] 사업자와 사업장
사업자
부동산매매업
사업장
[문답] 개인사업자가 주거용인 자택을 사업장으로 하여 사업자등록을 할 수 있나요?
[문답] 사업장이 두 군데 이상인 경우 사업자등록을 어떻게 하여야 하나요?

[2] 사업자등록은 어디에서 하나요?
[보충] 사업장 관할세무서와 주소지 관할세무서
사업자등록 신청
[보충] 사업개시일부터 20일 이내 사업자등록 하지 않는 경우
[문답] 사업개시 20일 이전에도 사업자등록을 할 수 있나요?
개인사업자 사업자등록 신청서류
[보충] 공동사업자 사업자등록 신청 및 소득분배
[보충] 업태 및 종목
사업자등록증 교부
[보충] 사업자등록번호 구성
사업자등록을 하지 않는 경우 어떻게 되나요?
통신판매업 신고

[3] 과세사업자와 면세사업자

[4] 일반사업자와 간이사업자 구분

[5] 사업장등록의 정정
사업자등록 정정신청 사유
[보충] 개인사업자 주소변경은 사업자등록정정사유가 아닙니다.

[6] 사업장임차와 확정일자
확정일자를 받은 경우 임차인이 보호받는 사항

CHAPTER 02 개인사업자 세금개요

[1] 종합소득세
[문답] 퇴직소득, 양도소득도 종합소득세 신고 하여야 하나요?
배당소득이란 무엇을 말하나요?
[문답] 상속으로 인하여 발생한 소득 또는 증여에 의한 소득은 어떻게 신고하나요?

[2] 부가가치세

[3] 근로소득세

[4] 퇴직소득세

[5] 지방세 및 지방소득세

[6] 세금 신고 및 납부일정표
과세사업자로서 종업원이 있는 개인사업자
과세사업자로서 종업원이 없는 경우
면세사업자로서 종업원이 있는 개인사업자
면세사업자로서 종업원이 없는 경우
세금 신고 및 납부 관할 행정기관

[7] 세금 신고를 이행하지 않은 경우 어떤 문제가 있나요?
부가가치세 관련 가산세
소득세 관련 가산세

CHAPTER 03 세금 절세 가이드

▣ 세금에 관한 일반상식
▣ 사업을 시작할 때의 세금전략
▣ 부가가치세 절세전략
▣ 종합소득세 절세전략
▣ 중소기업에 대한 조세지원

[1] 부가가치세
사업자가 공제대상 매입세액을 누락하는 경우
매입세액을 부당 공제받아 세금을 추징당하는 경우
신용카드매출전표등으로 매입세액을 공제받을 수 있는 지출
신용카드매출전표등으로 매입세액을 공제받을 수 없는 지출
사업용신용카드 국세청 현금영수증 사이트 등록 및 조회
사업개시 전 매입에 대한 매입세액의 중요성
[사례] 개업전 물품 매입과 매입세액공제

[2] 종합소득세 등
창업중소기업등에 대한 세액감면
창업중소기업 취득세ㆍ등록면허세 등 지방세 면제
창업에 대한 세금지원 내용 요약
성실사업자는 교육비·의료비 공제가 됩니다.
소득공제액 계산

【제2부】 부가가치세 해설 및 전자신고


CHAPTER 01 부가가치세 개요

[1] 과세사업자란 무엇을 의미하나요?

[2] 부가가치세가 무엇인가요?
[문답] 컴퓨터대리점이 컴퓨터를 산 사람으로부터 추가로 받은 부가가치세 100,000원은 컴퓨터대리점의 수익입니까?
[사례] 컴퓨터대리점의 부가가치세 납부 계산
[문답] 사업자가 자기의 사업과 관련하여 재화 또는 용역을 공급받으면서 부담한 부가가치세(매입세액)는 사업과 관련한 비용(세금과공과금)인가요?

[3] 부가가치세 신고, 납부기한은 언제까지인가요?
신고 및 납부기한 (계속사업자)
부가가치세 신고 및 납부기한 (개인사업자)
신규사업자 및 폐업자 부가세 과세기간 및 신고기한

CHAPTER 02 세금계산서 발행

[1] 사업자는 모두 세금계산서를 발행하여야 하나요?
[문답] 제조 및 도매업을 운영하는 사업자가 물품대금으로 신용카드로 결제받은 경우에도 세금계산서를 발행하여야 하나요?..