사례로 알아보는 일본 상속세.증여세

제1장 상속세
제1절 총칙
1. 상속세가 과세되는 경우
2. 상속세 과세대상 재산
3. 비과세되는 상속재산
4. 교통사고의 손해배상금
5. 상속세 과세대상이 되는 사망보험금
6. 상속세 과세대상이 되는 사망퇴직금
7. 조위금 수령 시 과세상 취급
8. 상속세 과세대상이 되는 연금수급권
9. 상속받은 사업용, 주거용 택지가액의 특례(소규모택지 특례)
10.상속재산에서 공제되는 채무
11. 상속재산에서 공제되는 장례식 비용
12. 상속인의 범위와 법정상속분
13. 토지가옥의 평가
14. 상속인이 외국에 거주하고 있는 경우
15. 상속재산을 공익법인에게 기부한 경우
16. 농업상속인이 농지를 상속한 경우의 납세유예 특례
17. 비상장주식등에 대한 상속세 납세유예 특례(가업승계세제)
18. 산림을 상속한 경우의 납세유예 특례
19. 의료법인의 지분에 대한 상속세 납세유예 특례

제2절 상속세의 계산구조
1. 상속세 과세방식
2. 상속세 계산
3. 상속세 세율
4. 상속세액 할증과세
5. 배우자의 세액경감
6. 증여재산의 가산과 세액공제(역년과세)
7. 미성년자 세액공제
8. 장애자 세액공제
◎ 이해를 돕기 위한 상속세 계산순서
◎ 이해를 돕기 위한 상속세액 실전계산사례
9. 단기재상속에 대한 세액공제
10. 상속인 중 양자가 있는 경우
11. 대상분할이 행하여진 경우, 상속세 과세가격의 계산
12. 유언서의 내용과 다른 유산분할을 한 경우, 상속세와 증여세
13. 의료법인 지분에 대한 상속세 세액공제의 특례
14. 국외전출시 과세제도

제3절 신고와 납부
1. 상속세 신고를 위해 필요한 준비
2. 상속세의 신고와 납부
3. 편의점 납부
4. 상속재산이 미분할된 경우의 신고
5. 상속세의 연부연납
6. 상속세의 물납

제4절 상속시정산과세
1. 상속시정산과세의 의의
2. 증여세의 계산(상속시정산과세의 선택을 한 경우)
3. 주택취득자금증여시 상속시정산과세의 선택
4. 주택취득자금을 증여 시 증여세 계산사례(상속시정산과세의 선택을 한 경우)
5. 주택취득자금과 그 외의 재산을 동일연도 중 증여받은 경우(상속시정산과세)
6. 주택취득자금으로 취득한 가옥에 거주할 수 없는 경우(상속시정산과세)
7. 상속시정산과세의 선택과 상속세의 신고의무
8. 증여자가 증여연도 사망 시 상속시정산과세의 선택
9. 연도 중 추정상속인이 된 경우, 상속시정산과세의 적용
10. 상속시정산과세 선택 시 증여세 신고서 첨부서류
11. 상속시정산과세 선택 시 증여세 신고서 첨부서류(증여받은 해에 수증자 사망 시)
12. 증여자가 증여한 연도에 사망 시 증여세 및 상속세의 계산

제2장 증여세
제1절 총칙
1. 증여세가 과세되는 경우
2. 증여세가 과세되지 않는 경우
3. 수증자가 외국에 거주하고 있는 경우

제2절 증여세의 계산구조
1. 증여세의 계산과 세율(역년과세)
2. 복수의 자로부터 증여받은 경우(역년과세)
3. 맞벌이 부부가 주택을 구매한 경우
4. 이혼으로 재산을 받은 경우
5. 증여세 과세대상이 되는 생명보험금
6. 부모로부터 금전을 빌린 경우
7. 현저하게 낮은 가액으로 재산을 양수한 경우
8. 채무면제 등을 받은 경우
9. 부담부증여에 대한 과세

제3절 신고와 납부
1. 증여세 신고와 납부
2. 농업후계자가 농지의 증여를 받은 경우의 납세유예 특례
3. 비상장주식에 대한 증여세 납세유예
4. 의료법인 지분 관련 경제적 이익에 대한 증여세 납세유예 특례

제4절 각종 특례
1. 의료법인 지분 관련 경제적 이익에 대한 증여세액공제 특례
2. 직계존속으로부터 교육자금 일괄증여를 받은 경우의 비과세
3. 직계존속으로부터 결혼보육자금을 일괄증여받은 경우의 비과세
4. 직계존속으로부터 교육자금 및 결혼보육자금의 일괄증여를 받은 경우의 비과세제도의 주된 차이점
5. 부부간 거주용 부동산을 증여한 경우의 배우자 공제
6. 배우자공제 대상..