2024 아는 만큼 돈버는 상속·증여세 핵심 절세 노하우

Ⅰ 민법 분야
1. 상속세 절세의 왕도는 사전에 세금계획을 세워 미리 미리 대비하는 것이다.
2. 사망신고 전에 상속세 절세방법이 있을까?
3. 상속인이 채무초과 상태인 경우 상속포기 해야 사해행위취소권 행사의 대상이 되지 않는다.
4. 상속재산보다 상속채무가 더 많은 경우에는 상속포기를 해야 패가망신하지 않는다.
5. 한정승인 상속을 할 때에는 양도소득세를 고려해야 불이익이 없다.
6. 알짜배기 재산은 부모님 생전에 미리 증여받아야 유류분으로 반환하지 않을 수 있다.
7. 유류분을 포기하는 대가로 현금 등으로 정산하는 경우 양도소득세가 추가로 부과될 수 있다.
8. 감정평가액으로 유류분청구 소송을 하는 경우 그 감정평가액으로 상속세가 과세될 수 있다.

Ⅱ 상속세 분야
1. 고액자산가는 생전에 미리 일부 증여하는 것이 상속세를 절세 할 수 있다.
2. 상속인 및 직계비속이 아닌 자가 주주인 영리법인에 유증하면 상속세를 절세한다.
3. 배우자 상속공제와 상속세의 연대납세의무 제도를 이용하면 자녀들은 상속세 부담 없이 상속받을 수가 있다.
4. 상속개시일 현재 매매계약 이행중인 재산과 상속개시일 이후 6월 이내에 매매계약이 체결된 재산은 양도소득세가 없다.
5. 특별조치법에 의하여 증여등기한 부동산의 경우, 상속재산인지 증여재산인지 여부를 잘 판단하여야 한다.
6. 상속재산중에 금양임야와 묘토가 있는 경우 협의분할을 통하여 제사주재자를 정하고 그가 상속받도록 하라.
7. 피상속인이 며느리에게 사전증여하고, 그 며느리는 아들에게 증여하면 5년을 벌 수 있다.
8. 토지소유자와 건물소유자가 다른 경우 임대보증금의 귀속자를 잘 판단해야 한다.
9. 피상속인이 긴 투병 생활을 하다 사망한 경우 병원비ㆍ간병비를 상속인들 고유의 재산으로 납부하지 마라.
10. 6월 1일 이후에 상속이 개시된 경우 재산세와 종합부동산세를 공과금으로 공제하는 것을 잊지 마라.
11. 상속재산에 합산되지 않는 증여재산은 생전에 가급적 증여하라.
12. 재산소유자의 사망일에 임박해서는 가급적 재산을 처분하지 않는 것이 좋다.
13. 상속재산을 공익법인에게 출연하고자 하는 경우에는 신고기한 이내에 공익법인 명의로 반드시 등기 등을 하여야 상속세가 면제된다.
14. 상속인으로 미성년자, 장애인이 있는 경우에는 일괄공제 대신 그 밖의 인적공제를 적용받는 것이 유리할 수 있다.
15. 금융재산 상속공제는 금융재산가액에서 금융채무를 공제한 순금융재산가액을 기준으로 공제한다.
16. 부모님을 10년 이상 동거봉양하면 상속세를 절세할 수 있다.
17. 상속개시일 현재 가업상속이 되는 법인의 사업용자산비율을 높여야 상속세를 절세 할 수 있다.
18. 차명주식이 있는 경우 실제소유자 사망시점에 상속인 명의로 환원해야 가업상속공제 적용 및 2차 명의신탁에 따른 증여세 과세문제가 없게 된다.
19. 손자 등 선순위 상속인이 아닌 자에게 유증 등을 하는 경우에는 각종 상속공제를 적용받지 못한다.
20. 지주회사의 주식등 비율을 80% 미만으로 낮추어서 상속세를 절세해라
21. 5억원을 초과하여 배우자상속공제를 적용받기 위해서는 반드시 배우자상속재산분할기한까지 협의분할에 의한 등기 등을 하여야 한다.
22. 상속재산의 가액이 상속공제액 이하에 해당하여도 상속세를 신고하라.
23. 재산을 상속받는 것이 유리한지 생전에 증여받는 것이 유리한지?
24. 가업을 상속으로 물려주고자 하는 경우에는 가업상속 공제제도를 이용하여 상속세를 절세하라.
25. 체납세금 등 빚이 많은 부모의 사망으로 상속포기한 자녀가 보험금을 수령한 경우 납세의무가 승계되고, 상속세가 과세된다.
26. 가업상속공제 및 가업승계 특례 적용시 가업에 해당하는 법인이 보유 중인 자회사 주식은 사업용자산에 해당될 수 있다.
27. 중소기업을 물려받은 경우 가업용자산을 처분할 때 까지 상속세 납부유예를 적용받을 수 있다.
28. 법인이 소유한 사업부지에 대한 개발사업 시행시 상속세 절세방안은?
29. 농지등에 대하여 영농상속공제와 증여세 감면을 둘다 적용받..